Lohnsteuertabelle 2026

Stand: Steuerjahr 2026. Diese Tabelle ist eine Orientierung für den Regelfall und keine Steuerberatung. Alle Werte sind mit der gesetzlichen Tarifformel nach §32a EStG berechnet – denselben Formeln, die auch dem hourli-Rechner zugrunde liegen.

Lohnsteuer nach Steuerklasse (monatlich, 2026)

Die Tabelle zeigt die monatliche Lohnsteuer je nach Bruttomonatslohn und Steuerklasse. Zugrunde liegen die Standardannahmen: gesetzliche Krankenversicherung mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 %, keine Kinder, keine Kirchensteuer, 30 Jahre, kein eingetragener Freibetrag. Solidaritätszuschlag fällt in diesen Einkommensbereichen noch nicht an.

Steuerklasse II enthält den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Steuerklasse III unterstellt das Splittingverfahren einer Ehe; der Partner wird dann in Klasse V eingestuft. Beträge sind gerundete Modellwerte für die genannten Annahmen.

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Steuerklasse 1 im Detail: Lohnsteuertabelle 2026 monatlich

Für die häufigste Konstellation — ledig, keine Kinder, Steuerklasse I, gesetzlich krankenversichert — zeigt diese Tabelle neben der monatlichen und jährlichen Lohnsteuer auch das ungefähre Nettogehalt nach allen Abzügen (Lohnsteuer und Sozialversicherung):

Das Netto berücksichtigt Lohnsteuer sowie die Arbeitnehmeranteile zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung (mit Kinderlosenzuschlag zur Pflegeversicherung). Kirchensteuer ist nicht enthalten.

So liest du die Lohnsteuertabelle

Suche in der linken Spalte deinen ungefähren Bruttomonatslohn und lies in der Spalte deiner Steuerklasse die monatliche Lohnsteuer ab. Liegt dein Gehalt zwischen zwei Zeilen, liegt auch deine Lohnsteuer dazwischen — der Tarif steigt gleichmäßig. Für eine centgenaue Zahl mit deiner Kirchensteuer, deinem Bundesland, Kindern und deinem tatsächlichen Krankenkassen-Zusatzbeitrag gibt es keinen Weg an der individuellen Rechnung vorbei.

Die sechs Steuerklassen kurz erklärt

• Klasse I (Steuerklasse 1): Ledige, dauernd getrennt Lebende und Geschiedene ohne Kinder im Haushalt.
• Klasse II (Steuerklasse 2): Alleinerziehende — mit dem Entlastungsbetrag, der die Lohnsteuer gegenüber Klasse 1 senkt.
• Klasse III (Steuerklasse 3): Verheiratete mit deutlich höherem Einkommen als der Partner; niedrigste Lohnsteuer, der Partner steht in Klasse 5.
• Klasse IV (Steuerklasse 4): Verheiratete mit ähnlich hohem Einkommen; entspricht der Lohnsteuer von Klasse 1.
• Klasse V (Steuerklasse 5): Der geringer verdienende Ehepartner zu Klasse 3; höchste Abzüge.
• Klasse VI (Steuerklasse 6): Für das zweite und jedes weitere Beschäftigungsverhältnis; keine Freibeträge, daher die höchste Lohnsteuer.

Wie die Lohnsteuer 2026 berechnet wird

Anders als der Name vermuten lässt, kommt die Lohnsteuer nicht aus einer Tabelle, sondern aus einer Formel. Der Grundfreibetrag 2026 liegt bei 12.348 € im Jahr — bis dahin bleibt das zu versteuernde Einkommen steuerfrei. Darüber greift der Einkommensteuertarif nach §32a EStG mit stufenlos steigenden Grenzsteuersätzen von 14 % bis 45 %. Die Steuerklasse steuert nur, welche Freibeträge in den Abzug einfließen und wie die Formel angewendet wird.

Den vollständigen Rechenweg mit allen Tarifzonen, Freibeträgen, der Vorsorgepauschale und den Sozialversicherungssätzen 2026 findest du auf der Seite Beitragssätze & Steuerwerte 2026.

Häufige Fragen

Was ist eine Lohnsteuertabelle?

Eine Lohnsteuertabelle zeigt, wie viel Lohnsteuer bei einem bestimmten Bruttogehalt und einer bestimmten Steuerklasse abgeführt wird. Früher waren das amtliche Papiertabellen; heute rechnet jedes Lohnprogramm direkt mit der gesetzlichen Tarifformel nach §32a EStG. Die Tabelle auf dieser Seite ist eine Orientierung für den Regelfall 2026.

Welcher Grundfreibetrag gilt 2026?

Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12.348 Euro im Jahr. Bis zu diesem zu versteuernden Einkommen fällt keine Lohnsteuer an. Erst darüber greift der Einkommensteuertarif nach §32a EStG.

Warum weicht die Lohnsteuer in der Tabelle von meiner Abrechnung ab?

Die Tabelle rechnet mit Standardannahmen: gesetzliche Krankenversicherung mit durchschnittlichem Zusatzbeitrag, keine Kinder, keine Kirchensteuer, kein eingetragener Freibetrag. Deine Abrechnung kann abweichen durch Kirchensteuer, Kinderfreibeträge, betriebliche Altersvorsorge, einen anderen Zusatzbeitrag oder eingetragene Freibeträge. Für deinen exakten Wert nutze den Brutto-Netto-Rechner.

Welche Steuerklasse hat die niedrigste Lohnsteuer?

Steuerklasse 3 hat die niedrigste Lohnsteuer, weil sie das Splittingverfahren nutzt – sinnvoll für den besserverdienenden Partner einer Ehe, während der andere in Klasse 5 mit entsprechend höherer Lohnsteuer landet. Die Klassen 5 und 6 haben die höchste Lohnsteuer. Entscheidend ist am Jahresende die gemeinsame Veranlagung, nicht der monatliche Abzug.

Ist die Lohnsteuer dasselbe wie die Einkommensteuer?

Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die der Arbeitgeber direkt vom Lohn einbehält. Die endgültige Höhe der Einkommensteuer ergibt sich erst aus der Steuererklärung – zu viel gezahlte Lohnsteuer wird dann erstattet, zu wenig nachgefordert.

Passende Werkzeuge

• Brutto-Netto-Rechner 2026 — exakte Lohnsteuer und Netto für deine Steuerklasse, dein Bundesland und deine Versicherung.
• Lebenszeit-Rechner — was ein Kauf dich in Arbeitszeit statt in Euro kostet.
• Gehalts-Atlas — wie viel von deinem Netto je nach Wohnort wirklich übrig bleibt.

Rechtsstand 2026, Werte nach dem Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums. Berechnungsweg und Quellen: Beitragssätze & Steuerwerte 2026. Diese Seite ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung — verbindliche Auskünfte erteilen Steuerberater und Lohnsteuerhilfevereine.