Stand: 04.11.2026. Werte 2026 nach dem Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums, Werte 2027 vorläufig nach dem Regierungsentwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027. Orientierung für den Regelfall, keine Steuerberatung.
Wer ist in Steuerklasse 1?
Steuerklasse 1 gilt für Ledige, Geschiedene und dauernd getrennt lebende Ehepartner sowie für Verwitwete ab dem zweiten Jahr nach dem Tod des Partners. Sie ist die häufigste Steuerklasse in Deutschland — wer Single ist und kein Kind allein erzieht, landet automatisch hier.
So rechnet das Finanzamt in Steuerklasse 1:
- Grundtarif nach §32a EStG mit dem vollen Grundfreibetrag
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag (2026: 1.230 €, 2027: 1.430 €) und Sonderausgaben-Pauschbetrag (36 €)
- Vorsorgepauschale für Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung
Lohnsteuertabelle 2026 Steuerklasse 1 (monatlich)
Annahmen: gesetzlich krankenversichert mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 %, 30 Jahre, kein eingetragener Freibetrag. Die Kirchensteuer-Spalte zeigt 9 % (alle Länder außer Bayern und Baden-Württemberg); das Netto ist ohne Kirchensteuer gerechnet.
| Brutto / Monat | Lohnsteuer | Soli | Kirchensteuer 9 % | Lohnsteuer / Jahr | Netto / Monat |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.000 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 876,38 € |
| 1.250 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 1.048,54 € |
| 1.500 € | 13,42 € | 0,00 € | 1,21 € | 161,00 € | 1.207,27 € |
| 1.750 € | 48,67 € | 0,00 € | 4,38 € | 584,00 € | 1.344,18 € |
| 2.000 € | 88,17 € | 0,00 € | 7,94 € | 1.058,00 € | 1.476,83 € |
| 2.250 € | 136,92 € | 0,00 € | 12,32 € | 1.643,00 € | 1.623,71 € |
| 2.500 € | 187,33 € | 0,00 € | 16,86 € | 2.248,00 € | 1.768,92 € |
| 2.750 € | 239,33 € | 0,00 € | 21,54 € | 2.872,00 € | 1.912,54 € |
| 3.000 € | 293,08 € | 0,00 € | 26,38 € | 3.517,00 € | 2.054,42 € |
| 3.250 € | 348,42 € | 0,00 € | 31,36 € | 4.181,00 € | 2.194,71 € |
| 3.500 € | 405,50 € | 0,00 € | 36,50 € | 4.866,00 € | 2.333,25 € |
| 3.750 € | 464,17 € | 0,00 € | 41,78 € | 5.570,00 € | 2.470,21 € |
| 4.000 € | 524,50 € | 0,00 € | 47,20 € | 6.294,00 € | 2.605,50 € |
| 4.500 € | 650,17 € | 0,00 € | 58,51 € | 7.802,00 € | 2.871,08 € |
| 5.000 € | 782,42 € | 0,00 € | 70,42 € | 9.389,00 € | 3.130,08 € |
| 5.500 € | 921,25 € | 0,00 € | 82,91 € | 11.055,00 € | 3.382,50 € |
| 6.000 € | 1.074,33 € | 0,00 € | 96,69 € | 12.892,00 € | 3.641,57 € |
| 6.500 € | 1.248,08 € | 0,00 € | 112,33 € | 14.977,00 € | 3.914,82 € |
| 7.000 € | 1.430,33 € | 0,00 € | 128,73 € | 17.164,00 € | 4.179,57 € |
| 7.500 € | 1.619,83 € | 0,00 € | 145,79 € | 19.438,00 € | 4.437,07 € |
| 8.000 € | 1.810,33 € | 13,63 € | 162,93 € | 21.724,00 € | 4.679,95 € |
Bis 2.000 € brutto liegt das Gehalt im Übergangsbereich (Midijob) mit reduzierten Sozialabgaben. Der Solidaritätszuschlag fällt erst bei sehr hohen Einkommen an.
Exakten Wert für dein Gehalt berechnen →
Lohnsteuertabelle 2027 Steuerklasse 1 (vorläufig)
Für 2027 steigen Grundfreibetrag (12.564 €) und Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.430 €), die Tarifzonen werden verschoben. Gleichzeitig steigen die Beitragsbemessungsgrenzen und laut PAP-Entwurf der Pflege-Zuschlag für Kinderlose. Bei 3.000 € brutto ändert sich die Lohnsteuer in Klasse 1 dadurch um −10,58 € im Monat.
| Brutto / Monat | Lohnsteuer 2026 | Lohnsteuer 2027 | Differenz | Netto 2027 |
|---|---|---|---|---|
| 1.000 € | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 881,60 € |
| 1.500 € | 13,42 € | 8,00 € | −5,42 € | 1.212,30 € |
| 2.000 € | 88,17 € | 79,33 € | −8,83 € | 1.479,67 € |
| 2.500 € | 187,33 € | 177,67 € | −9,67 € | 1.771,08 € |
| 3.000 € | 293,08 € | 282,50 € | −10,58 € | 2.056,00 € |
| 3.500 € | 405,50 € | 393,83 € | −11,67 € | 2.334,42 € |
| 4.000 € | 524,50 € | 511,58 € | −12,92 € | 2.606,42 € |
| 4.500 € | 650,17 € | 635,92 € | −14,25 € | 2.871,83 € |
| 5.000 € | 782,42 € | 766,67 € | −15,75 € | 3.130,83 € |
| 6.000 € | 1.074,33 € | 1.047,67 € | −26,67 € | 3.629,33 € |
| 7.000 € | 1.430,33 € | 1.382,67 € | −47,67 € | 4.145,40 € |
| 8.000 € | 1.810,33 € | 1.760,83 € | −49,50 € | 4.653,49 € |
Werte 2027 vorläufig: Bundestag und Bundesrat müssen dem Einkommensteuerreformgesetz 2027 noch zustimmen. Alle Änderungen 2027 im Überblick: Lohnsteuertabelle 2027.
Steuerklasse 1 im Vergleich (3.000 € brutto, 2026)
| Steuerklasse | Lohnsteuer / Monat | Netto / Monat |
|---|---|---|
| Klasse I (Ledige ohne Kinder) | 293,08 € | 2.054,42 € |
| Klasse II (Alleinerziehende) | 203,42 € | 2.162,08 € |
| Klasse III (Verheiratete mit höherem Einkommen) | 35,33 € | 2.312,17 € |
| Klasse IV (Verheiratete mit ähnlichem Einkommen) | 293,08 € | 2.054,42 € |
| Klasse V (Partner zu Steuerklasse 3) | 625,67 € | 1.721,83 € |
| Klasse VI (Zweitjob und Nebenjob) | 665,00 € | 1.682,50 € |
Die Steuerklasse verschiebt nur den Zeitpunkt der Zahlung, nicht die Jahressteuer: Was monatlich zu viel oder zu wenig einbehalten wird, gleicht die Steuererklärung aus.
Dein exaktes Netto in Steuerklasse 1
Der Brutto-Netto-Rechner berücksichtigt Bundesland, Kirchensteuer, Kinder, Krankenkasse, Minijob, Midijob und private Krankenversicherung — für 2024 bis 2026 und vorläufig 2027.
Häufige Fragen zu Steuerklasse 1
Wer bekommt Steuerklasse 1?
Ledige, Geschiedene, dauernd getrennt lebende Ehepartner und Verwitwete ab dem zweiten Jahr nach dem Tod des Partners — sofern sie nicht als Alleinerziehende in Steuerklasse 2 gehören. Die Einstufung erfolgt automatisch über die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale.
Ab welchem Bruttolohn zahlt man in Steuerklasse 1 Lohnsteuer?
Unter den Standardannahmen dieser Seite fällt 2026 ab rund 1.370 € brutto im Monat Lohnsteuer an, 2027 voraussichtlich ab rund 1.420 €. Darunter bleibt das zu versteuernde Einkommen nach Abzug der Pauschbeträge und der Vorsorgepauschale unter dem Grundfreibetrag.
Wie viel Lohnsteuer zahlt man bei 3.000 € brutto in Steuerklasse 1?
2026 sind es 293,08 € Lohnsteuer im Monat, netto bleiben 2.054,42 € (gesetzlich versichert, kinderlos, ohne Kirchensteuer). 2027 sinkt die Lohnsteuer voraussichtlich auf 282,50 €.
Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse 1 und 4?
Bei der Lohnsteuer keiner: Beide Klassen nutzen den Grundtarif mit denselben Pauschbeträgen, die Tabellen sind identisch. Steuerklasse 4 ist lediglich für Verheiratete vorgesehen, die beide Arbeitslohn beziehen.
Weitere Lohnsteuertabellen
- Lohnsteuertabelle Steuerklasse 2 — Alleinerziehende
- Lohnsteuertabelle Steuerklasse 3 — Verheiratete mit höherem Einkommen
- Lohnsteuertabelle Steuerklasse 4 — Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
- Lohnsteuertabelle Steuerklasse 5 — Partner zu Steuerklasse 3
- Lohnsteuertabelle Steuerklasse 6 — Zweitjob und Nebenjob
- Lohnsteuertabelle 2026 & 2027 — alle Steuerklassen im Überblick