Lohnsteuertabelle 2026 – Steuerklasse 5

Stand: 04.11.2026. Werte 2026 nach dem Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums, Werte 2027 vorläufig nach dem Regierungsentwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027. Orientierung für den Regelfall, keine Steuerberatung.

Wer ist in Steuerklasse 5?

Steuerklasse 5 ist das Gegenstück zu Klasse 3: Der Partner mit dem geringeren Einkommen wird hier eingestuft, damit der besserverdienende Partner die Vorteile der Klasse 3 nutzen kann. Weil der Grundfreibetrag des Paares komplett in Klasse 3 steckt, ist die monatliche Lohnsteuer in Klasse 5 hoch.

So rechnet das Finanzamt in Steuerklasse 5:

• Differenzverfahren nach §39b Abs. 2 Satz 7 EStG: doppelter Unterschied der Steuer auf 125 % und 75 % des zu versteuernden Einkommens, mindestens 14 %
• Kappungsgrenzen: ab 34.939 € (2026) bzw. 35.299 € (2027) zu versteuerndem Einkommen gilt für jeden weiteren Euro 42 %
• Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Sonderausgaben-Pauschbetrag und Vorsorgepauschale werden abgezogen

Lohnsteuertabelle 2026 Steuerklasse 5 (monatlich)

Annahmen: gesetzlich krankenversichert mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 %, 30 Jahre, kein eingetragener Freibetrag. Die Kirchensteuer-Spalte zeigt 9 % (alle Länder außer Bayern und Baden-Württemberg); das Netto ist ohne Kirchensteuer gerechnet.

Bis 2.000 € brutto liegt das Gehalt im Übergangsbereich (Midijob) mit reduzierten Sozialabgaben. Der Solidaritätszuschlag fällt erst bei sehr hohen Einkommen an.

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Lohnsteuertabelle 2027 Steuerklasse 5 (vorläufig)

Für 2027 steigen Grundfreibetrag (12.564 €) und Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.430 €), die Tarifzonen werden verschoben. Gleichzeitig steigen die Beitragsbemessungsgrenzen und laut PAP-Entwurf der Pflege-Zuschlag für Kinderlose. Bei 3.000 € brutto ändert sich die Lohnsteuer in Klasse 5 dadurch um −10,33 € im Monat.

Werte 2027 vorläufig: Bundestag und Bundesrat müssen dem Einkommensteuerreformgesetz 2027 noch zustimmen. Alle Änderungen 2027 im Überblick: Lohnsteuertabelle 2027.

Steuerklasse 5 im Vergleich (3.000 € brutto, 2026)

Die Steuerklasse verschiebt nur den Zeitpunkt der Zahlung, nicht die Jahressteuer: Was monatlich zu viel oder zu wenig einbehalten wird, gleicht die Steuererklärung aus.

Häufige Fragen zu Steuerklasse 5

Warum ist die Lohnsteuer in Steuerklasse 5 so hoch?

Weil der Grundfreibetrag des Paares vollständig beim Partner in Klasse 3 berücksichtigt wird. Klasse 5 besteuert schon die ersten Euro mit einem Eingangssatz von mindestens 14 %. Zusammen ergeben III und V ungefähr die Steuer, die das Paar gemeinsam schuldet — die Steuererklärung gleicht den Rest aus.

Muss man mit Steuerklasse 5 eine Steuererklärung abgeben?

Ja. Wer nach Klasse 5 besteuert wurde, muss gemeinsam mit dem Partner eine Einkommensteuererklärung abgeben (§46 Abs. 2 Nr. 3a EStG).

Ab welchem Bruttolohn zahlt man in Steuerklasse 5 Lohnsteuer?

Praktisch sofort oberhalb der Minijob-Grenze: Unter den Annahmen dieser Seite fällt 2026 ab rund 600 € brutto im Monat Lohnsteuer an, 2027 ab rund 630 €.

Wie viel Lohnsteuer zahlt man bei 3.000 € brutto in Steuerklasse 5?

2026 sind es 625,67 € im Monat, netto bleiben 1.721,83 €. Zum Vergleich: In Klasse 1 wären es 293,08 € Lohnsteuer.

Weitere Lohnsteuertabellen

• Lohnsteuertabelle Steuerklasse 1 — Ledige ohne Kinder
• Lohnsteuertabelle Steuerklasse 2 — Alleinerziehende
• Lohnsteuertabelle Steuerklasse 3 — Verheiratete mit höherem Einkommen
• Lohnsteuertabelle Steuerklasse 4 — Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
• Lohnsteuertabelle Steuerklasse 6 — Zweitjob und Nebenjob
• Lohnsteuertabelle 2026 & 2027 — alle Steuerklassen im Überblick

Rechtsstand 2026, Werte nach dem Programmablaufplan des Bundesfinanzministeriums; Werte 2027 vorläufig nach Regierungsentwurf EStReformG 2027 (BT-Drs. 21/8235) und PAP-Entwurf vom 08.10.2026. Berechnungsweg und Quellen: Beitragssätze & Steuerwerte. Diese Seite ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung — verbindliche Auskünfte erteilen Steuerberater und Lohnsteuerhilfevereine.